Kontantstrømmen svarer på «vi gikk med overskudd, hvorfor er det ikke mer i banken?». Du finner den under Rapporter i menyen, som Kontantstrøm. På telefonen åpner du menyen fra bunnmenyen.
Hva den viser
Velg året øverst. Klapp starter med resultatet før skatt og viser hva som skjedde med pengene:
- Kontantstrøm fra driften: resultatet, skatten som er betalt, avskrivningene lagt tilbake, og endringene i varelager, kundefordringer, leverandørgjeld og andre fordringer og gjeld. Har kundene betalt senere enn før, står det her som penger du ikke har fått ennå.
- Kontantstrøm fra investeringer: det som er brukt på driftsmidler, aksjer og andre anleggsmidler, og det som er solgt.
- Kontantstrøm fra finansiering: lån som er tatt opp eller betalt ned, kassekreditten, innskutt egenkapital og utbytte.
Nederst står endringen i bank og kasse, og saldoen 1. januar og 31. desember. Har hovedboka tall for året før, står de i kolonnen til høyre.
Trykk Last ned Excel for å få oppstillingen som regneark.
Godt å vite
- Tallene regnes av saldobalansen 1. januar og 31. desember. Mangler åpningsbalansen for året, sier Klapp fra, og endringene i balansen blir ikke riktige.
- Gevinst eller tap ved salg av et driftsmiddel er ikke skilt ut. Salgssummen står delt mellom resultatet og investeringene, men summen er riktig.
- Små foretak trenger ikke kontantstrømoppstilling i årsregnskapet. Den er her for at du skal forstå tallene.